企业内部控制问题研究——以H公司为例

XCLW4505  企业内部控制问题研究——以H公司为例  (字数：6782)

目录

摘要 I

一、企业内部控制的主要作用 2

（一）确保会计信息资料的真实性和准确性 2

（二）保证生产和经管活动顺利进行 2

（三）保证企业资产安全性和完整性 2

（四）保证企业既定方针的贯彻执行 2

（五）为审计工作提供良好基础 3

二、H公司内部控制现状及存在的问题 4

（一）H公司简介 4

（二）H公司内部控制现状 4

1.采购销售控制系统 4

2.生产作业控制系统 4

3.财务会计控制系统 5

4.内部管理控制系统 5

（三）H公司内部控制中存在的问题 5

1.预算执行不严 5

2.内部审计缺乏独立性 6

3.应收账款控制存在问题 6

三、完善H公司内部控制的对策建议 7

（一）形成柔性预算管理控制 7

（二）健全内部审计的制度安排 7

1.明确内部审计地位定位 7

2.合理设置内部审计组织机构 7

（三）建立完善的应收账款内部控制制度 8

1.加强应收账款的过程控制 8

2.建立多样化应收账款催收制度 8

四、 结论 9

参考文献 10

致谢 11

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