XCLW4805 浅议上市公司内部控制与审计 (字数：9351)目录摘要I引言1第1章 上市公司开展内部控制与审计的程序21.1了解公司及其内部控制的基本情况21.2编制内部控制审计方案21.3根据审计工作程序展开审计工作2 1.3.1对内部控制系统进行初步评价2 1.3.2对内部控制系统进行符合性测试3 1.3.3对内部控制系统进行综合..
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XCLW4805 浅议上市公司内部控制与审计 (字数：9351) 目录 摘要 I 引言 1 第1章 上市公司开展内部控制与审计的程序 2 1.1了解公司及其内部控制的基本情况 2 1.2编制内部控制审计方案 2 1.3根据审计工作程序展开审计工作 2 1.3.1对内部控制系统进行初步评价 2 1.3.2对内部控制系统进行符合性测试 3 1.3.3对内部控制系统进行综合评价 3 1.4出具审计报告并完成后续审计 3 第2章 上市公司内部控制审计存在的不足 4 2.1内部控制审计宏观环境的限制 4 2.2内部控制审计微观环境的限制 6 2.2.1管理者对内部控制审计的认识不足，内审人员整体素质达不到要求 5 2.2.2内部控制审计地位低下，执行力度不到位 5 2.2.3内部控制审计建立模式不合理，审计方法落后 6 2.2.4审计意见不能落到实处，后续审计缺乏 7 第3章 内部控制审计改善的措施 7 3.1重视内部控制审计，提高人员整体素质 7 3.2提高内部控制审计地位，强化其独立性和权威性 8 3.3改进内部控制审计方法，提高审计质量 8 3.4完善后续审计工作，使内部控制审计真正发挥作用 9 第4章 总结 10 参考文献 11 致谢 13
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