完善A公司内部控制体系的研究

随着企业改革的不断深入，中国面临着如何建立和完善公司法人治理结构，优化内部控制，促进有效使用企业资源，避免欺诈和浪费的重大问题。企业内部会计控制是内部控制的重要组成部分，是企业为提高会计信息质量，保护资产的完整安全，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，避免或降低风险，提高经营管理效率，实现企业经营目标而制定和实施的控制方法。内部会计控制也是现代企业不可或缺的一种有效的管理手段，加强企业内部会计控制，能够保证企业会计信息的真实性和完整性、经营活动的效率性和效果性、资产的安全性，及时发现管理漏洞，减少企业经营活动中的违法乱纪行为，提高企业管理效率与经营效益，保证企业经营活动稳定有序地进行，提升企业核心竞争力与可持续发展能力。随着我国社会主义市场经济体制和现代企业制度的建立，我国企业内部控制的薄弱已暴露无疑，企业内部控制不健全、不合理内部控制执行不严，形同虚设等等问题摆在企业的面前。内部控制的薄弱已影响到企业的生存与发展。加强企业的内部控制，制约不正当的行为,已刻不容缓。企业想要求得良好的发展，必须积极探索加强企业内部会计控制的有效途径，增强内部会计控制意识，完善内部会计控制制度，将内部审计监督重视起来。

关键词：内部控制,风险防范,财务管理

第1章绪论 1

第2章内部控制概述 4

2.1内部控制发展历程 4

2.2内部控制概念 5

2.3内部控制基本内容 5

2.4企业实施内部控制的意义 6

第3章企业内部控制中存在的主要问题 7

3.1企业未能正确认识内部控制 7

3.2公司治理机制不完善 7

3.3会计人员素质不高 7

3.4管理权责不清 7

3.5内部审计作用发挥不足 8

3.6A公司内部控制及其存在的问题分析 8

3.6.1A公司内部控制的现状 8

3.6.2A公司内部控制的综合分析 8

第4章内部控制改进措施 10

4.1增强内部会计控制意识 10

4.2切实强化内部审计和外部监督 10

4.3提高财务人员的综合素质 11

4.4完善内部会计控制制度 11

4.5科学设置内部审计机构 12

结论 13

参考文献 14

谢辞 15