A建材有限公司货币资金内部控制制度调查报告

摘要

由于货币资金既可以充当商品交换的媒介，也可以直接用于单位的支出，同时可以用于个人消费，使得其最容易被贪污、偷窃或挪用的资产。因此，为了减少错误，防止犯罪，维护企业的正常生产经营活动，必须加强货币资金的内部控制，以确保全部应该收进的货币资金均能及时收进，并及时予以记录；全部的货币资金支出必须按照经批准的用途进行，并及时正确地予以记录，确保库存现金、银行存款和其他货币资金的报告正确，实物得到妥善保管等。完善货币资金内部控制措施，促进公司的科学发展。本调查报告将对A建材有限公司货币资金内部控制制度进行剖析，并进一步提出完善公司货币资金内部控制制度管理与措施，从而保证公司货币资金的安全、完整。

关键词　内部控制  货币资金  管理者  

目录

摘要 I

引言 1

一、 公司概况 2

二、公司货币资金内部控制的现状 3

（一）岗位分工 3

（二）会计稽核 3

（三）票据管理 3

（四）印章管理 4

三、公司货币资金内部控制存在的问题 5

（一）失败的内部牵制制度 5

（二）控制制度不完善 5

（三）管理者意识不强 5

（四）员工素质不高 6

四、完善公司货币资金内部控制的建议 8

（一）岗位分工控制和授权审批制度 8

（二）现金和银行存款控制 8

（三）票据和印章控制 8

（四）企业人员的素质建设 9

参考文献 10

致谢 12