小额信贷业务的财务信息分析与评价

摘要

从国内外的经济发展历程来看，小微企业在推动经济发展、创造就业机会、解决民生问题上都起到了举足轻重的作用。就国内当下经济形势而言，服务小微企业也正是支持实体经济的重要途径，小额信贷业务的市场空间也自然非常之大。根据银监会新近发布的2015年主要监管数据显示，截止三季度末，银行业金融机构用于小微企业的贷款（包括小微型企业贷款、个体工商户贷款和小微企业主贷款）余额22.5万亿元，占全部贷款的比重达23.1%，实现同比增长14.6%。就从业机构来看，银行机构依然是小额信贷业务的主力军，很多小型城市城市银行明确了做小微企业专属银行的战略定位，同时近年来也涌现出大量涉及民间小额信贷业务的P2P网贷平台等，且具备了相当规模。众所周知，信贷业务经营的是风险，相较于一般信贷业务而言，小额信贷业务的风险控制也显得更为困难且重要，而能够对小额信贷主体的财务信息进行客观的分析与评价是解决信息不对称进而降低风险的有效手段，本文立足实战，基于在世界范围内成功运用的IPC微贷技术，对小额信贷业务财务信息分析进行更具化的指标量化，并进行客观评价，以期达到降低小额信贷业务风险的目的。

关键词　小额信贷  IPC技术 财务信息 分析评价

目录

摘要 I

一、小额信贷业务中财务信息分析与评价的重要性 2

二、小额信贷业务风控体系下财务信息分析的现状 3

三、小额信贷业务财务信息的分析 5

（一）财务信息的获取维度 5

（二）各维度财务信息的获取及验证分析 7

四、小额信贷业务财务信息的评价 9

（一）负面清单否决制 9

（二）主要指标评价制 9

五、结束语 11

参考文献 12

致谢 12