杭州中小民营企业内部控制存在的问题及对策研究——以A印染有限公司为例

摘要

中小企业是我国社会主义市场经济的重要组成部分,改革开放以来得到了迅速的发展。而民营企业作为市场经济的重要组成部分，对国民经济的发展有着重要的意义。内部控制是现代企业在对经济活动进行管理时所普遍采用的一种控制机制,我国的中小民营企业要在竞争日益激烈的市场中持续发展,建立并不断完善内部控制制度是必由之路。 本文以A有限公司为例，结合2008年我国发布的《企业内部控制基本规范》,采用文献研究的方法分析了杭州中小民营企业内部控制的现状及存在的问题,并提出了建议与对策。 本文认为,内部控制制度是现代企业管理的重要手段,对于防范风险,减少不必要的损失,提高资本的获利能力具有积极的意义。随着社会经济的不断发展,在竞争日益激烈的市场经济环境下,现代企业要想立足,特别是中小民营企业,就应当建立和完善内部控制制度。建立内部控制制度首先要创建良好的控制环境,建立健全企业内部会计监督制度,加强对重点业务系统的实施控制。同时,还应依靠政府企业社会各个方面的共同力量去不断的发展它,使其更加完善,以适应经济环境的千变万化。

关键词　中小企业；民营企业；内部控制

目录

摘要 I

目录 I

一、引言 3

（一）中小民营企业概念 3

1.中小企业概念 3

    2.民营企业概念 4

（二）内部控制的涵义 4

（三）研究杭州中小民营企业内部控制的重要性 4

二、A有限公司内部控制的问题分析 6

（一）内部控制制度不够深入 6

（二）管理人员对内部控制制度认识的片面性 6

（三）缺乏有效的监督机制 7

（四）内控制度行为主体素质较低 7

三、杭州市中小民营企业内部控制存在的问题及原因分析 8

（一）控制环境方面 8

（二）监督方面 9

（三）风险评估 9

（四）控制活动 9

（五）信息与沟通方面 10

四、解决杭州市中小民营企业内部控制存在问题的对策 11

（一）建立良好的组织结构，完善企业内部控制环境 11

（二）加强内部监督 11

（三）完善风险评估管理 12

（四）设立良好的控制活动 12

（五）完善信息与沟通方式 12

五、结束语 13

参考文献 14

致谢 15