A食品公司现金流量管理问题研究

摘要

现金流量的管理都是财务管理的重点工作，它对企业的财务状况有显著的影响，是保证企业财务灵活性和流动性的一个重要因素。本文在理论联系实际的基础上，釆用案例分析法对绍兴市佳恒食品公司目前经营状况和财务状况以及食品行业的特点进行研究，指出了现金流管理对企业的意义。通过描述有关现金流的定义，综述现金流的相关理论，结合实际情况，分析了绍兴市佳恒食品公司的现金流管理的现状，并且通过进一步分析绍兴市佳恒食品公司目前的现金流管理方式以及操作流程，运用财务相关分析方法，对绍兴市佳恒食品公司现阶段现金流存在问题予以揭示，最后结合自身所系相关理论知识提出了几点切实可行的具体解决措施。

关键词　现金流量；战略管理；融资渠道

目录

摘要 I

引言 1

一、企业现金流量管理的内涵 2

（一）现金流量的定义 2

（二）企业现金流量管理的管理目标 2

（三）企业进行现金流量管理的意义 3

1.使企业降低经营过程中的风险 3

2.是企业获得正常发展的必要条件 3

3.为自身发展的缺陷必须重视对现金流量的研究 3

二、A食品公司现金流量管理问题分析 4

（一）A食品公司概况 4

（二）A食品公司现金流量管理现状 4

1.现金流量整体状况分析 4

2.现金流量的比率分析 5

3.现金流量结构分析 6

（三）A食品公司现金流量管理存在的问题 8

1.企业缺少对现金流量管理的战略思维 8

2.资金短缺，融资风险较大 9

3.财务风险分析不足，财务风险预警缺失 9

4.现金流的管理没有针对本公司所属行业的特点 9

三、造成A食品公司现金流量管理问题的原因 10

（一）企业缺少对现金流量管理的战略思维 10

（二）现金流量预算水平较低 10

（三）现金流量管理制度没有得到有效执行 10

四、A食品公司现金流量管理的措施 11

（一）建立企业现金流量管理的战略方针 11

（二）进一步拓宽融资渠道 11

1.建立良好的融资渠道 12

2.寻找新的融资渠道 12

（三）提高现金流量预算的编制水平 12

1.建立科学的分析体系，加强现金流量分析。 12

2.建立完善的年度滚动现金流预算体系。 12

3.建立全面的月度、季度滚动现金流预算。 13

（四）建立严格的现金流量执行模式 13

1.控制现金流入、流出 13

2.对现金资产的保管和控制。 13

3.日常的现金流管理 13

五、结论 14

参考文献 15

致谢 16