浙江宝纳制茶有限公司内部控制问题探讨

摘要

企业内部控制一直以来都是企业长期发展的一种手段，它保证了经营管理活动正常有序、合法的运行。但一直以来，还是存在一些企业不重视内部控制制度的建设，导致公司内部出现各种问题。公司的财务管理同样也存在漏洞，这些漏洞甚至还为一些不法分子提供了可乘之机。如广为人知的亚细亚集团也曾因其在经营和管理上的漏洞，最终导致倒闭。亚细亚集团倒闭的原因不仅仅因为一方面，但综合考虑，其内部控制的极端薄弱是促成其倒闭的主要原因。由此可以看出建立健全和完善企业内部控制是十分重要的。本文通过对浙江宝纳制茶有限公司的内部控制问题进行探讨,在数据分析基础上，发现得出该企业组织机构、人力资源控制、会计职责控制等方面存在相关问题，并针对性提出相应的解决意见。

关键词　内部控制；现状；问题；对策 

目录

摘要 I

引言 1

一、公司概况及内部控制现状 2

二、公司内部控制问题分析 3

（一）组织机构分析.......................................... ......................................3

1企业组织机构设置分析............................................... ...................................3

2企业内部控制制度分析........... .......................................................................4

        3管理者素质分析................................................. ..................................................5    （二）人力资源控制分析............................................. ......................................5

       1员工培训机制分析.......................................... ................................................6

        2员工激励机制设置分析 ............................................. ....................................6

        3员工聘用方式分析............................................. ............................................7

        4员工信用保密机制设置分析................................................... ........................8

（三）业务流程分析--以报销流程为例......................................................................9

       1 本公司现有报销流程分析................................................. ....................................9

        2 实际运用分析…………. .......................................................... ........................10

三、存在问题原因分析 11

（一）从公司自身管理角度看........................................................................11

（二）从当前市场客观环境看........................................................................11

四、加强公司内部控制的对策建议 11

（一）完善组织机构设置，加强组织机构建设............................................12

（二）建立健全人力资源控制，完善人源管理............................................12

（三）加强公司自身业务流程实施规范性....................................................12

五、结论 13

参考文献 14

致谢 15