浅谈中小企业营运资金管理

摘要

营运资金管理是企业财务管理的重要内容，良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。在经济全球化的时代背景下，企业的营运资金管理面临着前所未有的机遇和挑战。我国改革开放以来，中小企业呈现蓬勃发展的良好态势，特别是在社会主义市场经济体制逐步建立和完善的过程中，在国有企业大规模改制的社会大背景下，中小企业得到了迅速发展，已经成为社会主义市场经济的重要组成部分和促进社会生产力发展的重要力量。本范文介绍了我国中小民营企业的管理存在的问题及成因分析，介绍了营运资金的相关理论，以及基于渠道管理的营运资金管理相关理论。本文第三章对宁波奥尔迪有限公司的大致情况进行了介绍，深入分析其在营运资金管理存在的问题，提出相关对策。

关键词　营运资金  中小企业  问题  对策

目录

摘要 I

一、 营运资金管理概述 1

(一)营运资金内涵 1

1.营运资金的基本含义 1

2.营运资金的特点 1

3.营运资金管理的分类 1

4.营运资金管理的意义 1

（二）基于渠道管理的营运资金管理 2

1.基于渠道管理的营运资金管理的概念 2

2.基于渠道管理的营运资金分类（见表1-1） 2

3.基于渠道管理的营运资金管理的意义 2

二、 我国中小企业营运资金管理存在的问题及成因分析 4

（一）我国中小企业营运资金管理存在的问题 4

1.营运资金不足 4

2.资金结构不合理 4

3.企业负责人管理能力弱导致企业资金运营效率低 4

4.企业整体管理团队水平低 4

5.借贷资金比重较大 4

（二）我国中小企业营运资金管理问题的成因分析 5

1.货币资金管理无序 5

2.应收账款周转期长，坏账、呆账时有发生 5

3.存货控制基础薄弱，造成大量库存积压 5

4.自筹资金失衡，借贷资金所占比重过大 6

5.管理者缺乏营运资金管理观念 6

三、宁波奥尔迪有限公司营运资金管理现状及存在的问题 7

（一）公司简介 7

（二）营运资金管理现状 7

1.现金管理现状 7

2.存货管理现状 7

3.应收账款管理现状 9

（三）营运资金管理存在的问题。 10

1.保持最佳现金持有量无法保证 10

2.存货管理存在的问题 10

3.应收账款管理存在的问题 11

四、加强宁波奥尔迪有限公司营运资金管理的对策 12

（一）加强现金流管理，加速营运资金周转 12

（二）加强存货规划与控制，提高存货管理信息化 12

（三）加强应收账款全面的控制与管理 12

（四）完善金融市场，拓展企业融资渠道 13

（五）完善公司的内部控制体系 13

参考文献 14