浅谈企业库存现金管理存在的问题及对策

摘要

库存现金是企业流动性最强的资产，它还有着变现能力强，使用范围广的特性。库存现金对企业正常的生产经营管理起着重要的作用。本文探讨了企业库存现金管理中存在的管理混乱、制度不完善性的问题。分析了企业库存现金管理的问题及原因，在当前的许多企业库存现金管理中，亦然存在着诸多问题，这些问题给企业的运营管理带来一定的损失，因此提出了加强企业库存现金管理制度的完善与管理，强化库存现金保管与控制，实行良好的、统一的企业库存现金管理，对企业正常资金运转，经营运营有着重大意义。

关键词　库存现金；管理；问题

目    录

摘要 I

一、 库存现金的定义及使用范围 3

（一）库存现金的定义 3

（二）库存现金的使用范围 3

二、目前库存现金管理存在的主要问题及原因 4

（一）管理库存现金出现的主要问题 4

1.企业坐支库存现金普遍，库存现金管理混乱 4

2. 无库存现金限额，现金库存比例不合理 5

3．库存现金使用随意，库存现金管理不严 6

（二）管理库存现金出现问题的原因 6

1. 规章制度不完善，对库存现金管理不重视 6

2. 主观意识存在偏差，岗位分工不明 7

三、如何加强对库存现金使用的管理 9

（一）加强企业库存现金制度的完善与管理，建立良好的内部控制制度 9

1.完善法律法规 9

2.企业会计制度明确 9

（二）加强企业库存现金管理 10

（三）健全监督体系 10

参考文献 11

致谢 12