关于企业现金管理问题的分析及解决措施

摘要

现金是企业生产经营过程中暂时停留在货币形态的资金，它是流动性最强的资产，具有最直接的购买力，一般企业持有现金应以满足交易性需求、预防性需求和投机性需求这三种基本需求为目标。适量的现金持有是企业正常运转的有效保证，然而，过多的持有现金会造成资源浪费，增加持有成本。现金持有不足则会使企业面临资金链断裂的风险，影响企业的正常运转。随着我国经济的发展，零售业也随之发生相应的变化，除了过去单个门市、单个商店的模式，更多的是连锁经营、规模化经营以及多元化经营。对零售企业来说，从现金到存货再到现金，现金业务频繁，现金管控显得更为重要。同时，由于零售企业的性质和特点，确保现金使用的安全、合理、高效，是维持整个企业平稳运营和发展壮大的关键。 

关键词：最佳现金持有量；现金流管理；现金管理

目录

摘要 I

第1章 绪论 4

1.1现金管理国内外研究现状 4

1.1.1现金管理国内研究现状 4

1.1.2现金管理国外研究现状 4

1.2现金管理研究内容与研究方法 6

1.2.1现金管理研究内容 6

1.2.2现金管理研究方法 7

第2章相关理论 8

2.1最佳现金持有量的管理目标 8

2.2现金持有量的影响因素 8

2.2.1现金流量、存量对现金持有量的影响 8

2.2.2治理特征因素对现金持有量的影响 9

2.3最佳现金持有量管理模式 10

2.3.1成本分析模式 10

2.3.2存货模式 10

第3章F公司现金持有管理现状及分析 11

3.1 F公司概况 11

3.1.1 F 公司经营模式 11

3.1.2 F 公司组织结构 11

3.2 F公司现金持有管理现状 11

3.2.1现金持有量的管理办法 11

3.2.2现金流量管理现状 12

3.2.3现金存量管理现状 12

3.3 F公司现金持有量管理存在的问题 12

3.3.1企业管理者的现金管理意识不足 13

3.3.2缺乏对最佳现金持有量的测算 13

3.3.3现金持有量管理未能深入到业务环节 13

3.3.4现金使用效率低且筹资规划缺乏灵活性 13

第4章F公司最佳现金持有量管理方案的设计与应用 14

4.1 F 公司最佳现金持有量管理方案设计的理念及原则 14

4.1.1方案设计的理念 14

4.1.2方案设计的原则 14

4.2 F公司最佳现金持有量管理方案的内容 15

4.2.1利用模型测算最佳现金持有量 15

4.2.2制定灵活的收付款制度 15

4.2.3提高存货周转速度加快现金流速 16

4.2.4实行科学合理的筹资投资决策 16

4.3 F公司最佳现金持有量管理方案的应用 17

4.3.1最佳现金持有量的测算 17

4.3.2现金持有量的调整 17

第5章F公司最佳现金持有量管理方案的保障措施……………………………18

5.1强化企业管理组织 18

5.1.1明确职责分工 18

5.1.2提高管理人员素质 18

5.2 加强现金预算管理 

18

5.2.1完善预算管理体系 19

5.2.2强化预算执行机制 19

5.3提高现金流风险控制能力 20

5.4建立高效的管理信息系统 20

第6章结论 21

参考文献 22

致谢 23