集团公司内部控制审计研究

XCLW7954  集团公司内部控制审计研究  (字数：10074)

摘要

目前，我国经济发展已进入新时代，基本特征表现为我国经济已由高速发展阶段进入高质量发展阶段。集团公司作为一组公司的联合体，其内部控制非常重要，它能够规范集团公司的经营管理活动， 提高集团公司的经营效率， 保护集团公司的资产。本范文会从内部控制的含义、内部审计的含义、 集团公司内部控制系统的特点、 我国集团公司内部控制体系存在的问题、 如何完善集团公司内部控制审计几个方面对集团公司内部控制与审计进行探讨。最后会引入现实案例，进一步分析内部控制和审计在集团公司治理中的重要性，同时给出一些针对性建议。

关键词  集团公司 内部控制 内部审计 公司治理 

目    录

摘要 I

一、绪论 2

（一）研究背景和意义 2

1.研究背景 2

（二）文献综述 2

１.内部控制重要文献 2

2.内部审计重要文献 3

3.内部审计与风险管理、内部控制关系的重要文献 3

4.集团公司内部审计治理职能的文献综述 4

二、我国集团公司内部控制审计的现状 5

（一）内部审计管理方式不科学 5

（二）内部审计机构设置不合理 5

（三）内部审计人员素质待提高 5

1.内部审计的认识不清楚 5

2.专业胜任能力有待提高 6

3.计算机辅助和审计发展不协调 6

三、W集团公司内部控制审计案例分析 7

（一）W集团公司概况 7

1.W集团公司简介 7

2.W集团公司内部控制概况 7

（二）W公司的内部控制审计评价 8

1.内部控制环境 8

2.风险评估分析 9

3.控制活动分析 9

4.信息与沟通分析 10

5.内部监督分析 10　

四、W公司内部控制审计评价结果及改进建议 11

（一）改善内部控制环境 11

1.提高公司管理层对内部控制的重要性的认识 11

2.将公司内部控制体系与公司治理结构有机结合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.提高公司员工内部控制方面的素质 11

（二）建立全面的风险评估机制 11

（三）改进资产管理控制 12

（四）构建及时、有效的信息传递机制 12

（五）加强内部监督 12

五、结论和问题 13

参考文献 14

致谢 16