浅谈如何进行有效的纳税筹划

摘要

在市场机制相对较完善的西方国家，税收筹划是一种普遍的经济现象。不仅投资者和纳税人在决定投资、经营前，对各种方案进行比较选择，以寻求获取税后利润最大化的最佳纳税方案，而且正当合理的税收筹划也得到政府的认可甚至鼓励。在我国，税收筹划尚处于起步阶段，还不够完善，在实践中，有很多的企业不重视税务筹划，造成资金占用，缺少竞争力争；有的企业因为筹划不当构成避税，被税务机关按规定调整应纳税金额，未能达到节税目的；有的纳税人则因筹划失误形成偷税，不仅没有达到节税目的，反而受到行政处罚甚至被刑事制裁。本文将就中国税务筹划的发展和现状入手，通过描述税务筹划在企业中的重要性，浅析企业如何做好税务筹划，以及筹划过程中存在的风险。使企业增加市场竞争力，最终实现企业价值最大化。

关键词　税务筹划，企业利润最大化，经营税务筹划，筹划风险

目录

摘要 I

一、引言 2

（一）税务筹划的背景及意义 2

（二）国内外研究情况 2

（三）研究内容和思路 4

二、税务筹划相关概述 6

（一）税务筹划的含义 6

（二）税务筹划的特点 7

（三）税务筹划的意义 9

三、税务筹划风险 10

（一）企业税收筹划风险的定义 10

（二）企业税收筹划风险产生的原因 10

四、税务筹划风险的防范 12

（一）提高税务筹划的风险意识 12

（二）牢固树立风险意识，密切关注税收政策变化趋势 12

（三）提高税收筹划人员素质 12

（四）搞好税企关系,加强税企联系 12

（五）企业管理层充分重视 13

（六）筹划方案适度灵活 13

五、如何做好税务筹划 14

（一）纳税筹划人员要求 14

（二）企业会计核算中所得税筹划 14

（三）动员各部门共同完成 17

（四）加强与税务部门的沟通联系 17

参考文献 19