中小企业内控管理存在的问题与对策研究

摘要

目前我国中小企业是创造就业的土壤，据调查，75%的城镇就业要靠其解决，90%的新增就业来源于中小企业；并且，中小企业是创业、创新的聚集地，65%的专利技术来源于中小企业，70%的技术来源于中小企业，85%的创新产品开发同样来自中小企业。然而现在的中小企业正面临着很多棘手的问题，例如信贷不足、材料成本攀升、人民币升值、人员工资上涨和节能减排结构调整等。中小企业要在困境中生存、发展必须苦练内功，提高自身对风险的防控能力，加强企业战略的执行能力，这就需要加强内部控制，因此对我国中小企业内部控制问题进行研究具有重大的理论和现实意义。本文以HD公司为例，阐述了HD公司内部控制的现状，分析了HD公司内部控制存在的问题，并提出了解决HD公司内部控制问题的对策。

关键词　内部控制  问题  对策  风险管理

目录

摘要 I

引言 1

一、内部控制的相关理论 2

二、HD公司内部控制现状分析 4

（一）HD公司简介 4

（二）HD公司内部控制制度现状 4

（三）HD公司内部控制制度执行调研分析 5

四、HD公司的内部控制存在的问题 7

（一）内部控制环境薄弱 7

（二）控制活动执行不到位 8

（三）风险评估体系非常薄弱 9

（四）信息与沟通系统不完善 9

（五）内部监督机制不健全 10

五、HD公司的内部控制问题改进的对策 11

（一）完善内部控制环境 11

（二）规范内部控制活动 12

（三）强化风险意识，构建风险评估体系 13

（四）强化信息和沟通系统建设 14

（五）加强内部监督控制 14

六、 结束语 15

参考文献 16

致谢 17