企业的现金管理——以云宝科技公司为例

摘要

目前，国内中小企业普遍有融资困难，在现金流管理不到位的现象，此类现象不但对国内中小企业的经营及发展造成阻碍，同时还对我国整体经济的有序健康发展组成阻碍。所以，关于对现金流管理问题的的分析有着重要意义。本文对长沙云宝科技公司做出调查，发现该公司现金管理存在的问题包括现金管理不善、大量资金闲置、应收账款周转缓慢、资金回收困难等。提出的对策包括提高财务人员素质，确保资金及时上缴、抓紧清理拖欠资金；加强投资方案评价，积极防范投资风险等措施，希望能对公司有所帮助。

关键词：云宝公司；现金管理；防范风险

目    录

摘要 I

引言 1

一、云宝科技公司简介 2

（一）公司概况 2

（二）组织结构 2

（三）财务状况 3

二、云宝科技公司现金管理的现状 5

（一）财务收支情况 5

（二）现金流控制情况 5

（三）现有现金管理制度 6

三、云宝科技公司现金管理存在的问题 7

（一）企业内部管理薄弱 7

1．超范围、超限额支取现金较为普遍 7

2．财会从业人员素质普遍较低 7

3. 制度执行不到位 7

（二）账簿不健全 8

（三）应收账款回笼慢 8

（四）现金流预算不足 9

四、云宝科技公司现金管理存在问题的解决措施 10

（一）完善企业内部制度 10

（二）加强现金日常管理 10

（三）加快应收账款周转速度 10

（四）加强投资方案评价 11

总结 12

参考文献 13

致谢 14