浅谈集团收支两条线资金管理模式

摘要

资金是企业经营发展的“血液”，资金管理是现代企业管理的核心内容之一，近年来受到了越来越多的集团企业的重视和关注，特别是这两年，在市场流动性趋紧的大环境下，企业的外源性融资受到了一定的影响，因此，集团企业对于加强资金集中管理，提高内部资金使用效率，防范资金链风险的诉求更加迫切. 因此越来越多的企业，特别是集团企业采用收支两条线的资金管理模式。企业集团收支两条线的资金管理模式主要的目的是：1）对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；2）以实施收支两条线为切入点；构建企业财务管理体系中内部控制系统，通过高效的价值化管理来提高企业效益。本范文采用文献研究法、规范研究和实证研究相结合等方式简要叙述集团收支两条线的资金管理模式的优缺点及个人的看法。

关键词　     收支两条线　资金　模式　利弊　对策   

目录

摘要 I

一、 现代集团企业资金管理的模式 2

（一）资金管理对公司的影响 2

（二）现代集团企业资金管理的五种基本模式 3

1. 统收统支方式 2

2. 拨付备有金方式 2

3. 设立结算中心方式 2

4. 设立内部银行方式 2

5. 设立财务公司方式 2

二、收支两条线的概念及其特点 3

（一）企业收支两条线资金管理的概念 3

（二）企业集团“收支两条线”资金管理模式的特点 3

1. 注重整体经济效益 3

2. 提高资金使用的效率和效益 3

3.资金集中管理保证了集团整体经营目标的实现 3

三、收支两条线资金管理的构建思想 5

（一）收支两条线资金管理的构建思想 5

1. 资金流向方面 5

2. 资金流量方面 5

3. 资金流程方面 5

四、落实收支两条线中的具体措施及应注意的问题 7

（一）落实收支两条线中的具体措施及应注意的问题 7

1. 收支两条线有实际运中存在的不足 7

2. 加强银行帐户的管理，确保货币资金安全 7

3. 围绕从企业的经营目标，实施有效的全面预算管理 7

4. 建立健全、合理的资金管理制度并严格执行 8

参考文献 9

致谢 10