关于我国上市公司内部控制的现状与思考——以河钢股份有限公司为例

摘要

随着社会的不断发展，企业竞争越来越激烈，致使大部分企业都建立并完善自身的内部控制方案，如此保证了企业自身的健康发展。如果一个企业内部控制体制健全，可以减少发展过程中面临的风险，同时，还可以为企业发展降低非必须的成本费用，除此之外，还能够解决企业因管理不足、效益不好，引起的核心竞争力下降的问题。基于以上分析，本文以当前国内上市企业的内部控制为研究目标，以河钢股份为实例，对企业内部控制进行了一些列的研究。首先本范文阐述内部控制的相关概念基础以及上市公司内部控制的情况，其次以河钢股份有限公司为例，分析器内部控制的具体情况，发现该企业在存在着信息沟通不畅通、监督不到位、控制活动不到位、环境不良、风险管理氛围缺失等内部控制方面的问题，针对以上问题，提出了相应的解决办法。

关键词：上市公司；内部控制；风险评估

目录

一、 绪论1

（一） 研究背景与意义1

（二） 研究内容1

二、 我国上市公司内部控制的总体现状2

（一） 内部控制的理论概述2

1． 内部控制的内涵2

2． 内部控制的要素2

（二） 我国上市公司内部控制的现状2

三、 河钢股份有限公司内部控制案例分析4

（一） 河钢股份有限公司简介4

（二）  河钢股份有限公司内部控制的基本情况4

1． 内部环境4

2． 风险评估5

3． 控制活动5

4． 信息与沟通5

5． 内部监督6

四、 河钢股份有限公司内部控制存在的问题7

（一） 内部控制环境不健全7

（二） 风险管理意识不高7

（三） 缺乏完善的内部控制活动7

（四） 缺乏完善的信息沟通机制7

（五） 没有发挥出监督作用8

五、 河钢股份有限公司改善内部控制的建议9

（一） 提高风险防范意识9

（二） 健全公司组织结构，完善内控制度9

（三） 完善内部控制活动9

（四） 加强信息沟通与传播10

（五） 完善企业监督体制，发挥应有作用10

六、 结论11

（一） 基本结论11

（二） 对其他上市公司的启示11

参考文献12