海尔集团内部控制存在的问题及对策

中文摘要

在当今市场竞争愈演愈烈的环境下，家电行业的竞争也日渐激烈，新兴企业的崛起，不断取代传统企业。上市公司若是想瞬息万变的环境下处于屹立不倒，如何加强该企业内部控制和提高内部管理水平，是每个企业应该思考的问题。在公司日常经营活动中，内部控制需要发挥着改善的推动作用，是企业顺利开展业务的第一推动力。

第一，本文将内部控制的研究背景、必要性及实施目的作为文章起始；第二，初步论述了内部控制的概念理论、组成要素及遵循的原则；第三，以海尔集团为实例，通过多个角度分析海尔集团基本情况、内部控制的现状，并对海尔集团的财务报表进行分析研究；第四，通过归纳整理海尔集团内部控制中所存在的问题，找到并分析导致其发生的具体原因。原因分别为企业内部控制执行不到位、信息化发展存在局限、公司治理结构存在弊端、企业文化难以落实及风险管控意识薄弱。最后，对海尔集团内部控制管理中的欠缺之处，提出改善的举措。从提高内部控制的执行力、建立完善的信息沟通系统、优化公司治理结构、推动完善企业文化建设及加强风险管控意识等方面，给予具体、有针对性的解决措施，以此增强海尔集团内部控制向更好的方向发展前进。

关键词：海尔集团；内部控制；问题对策

目录

一、 绪论1

（一） 研究背景1

（二） 研究意义1

1． 理论意义1

2． 现实意义2

（三） 研究思路2

二、 内部控制的理论概述2

（一） 内部控制的概念2

（二） 内部控制的要素2

（三） 内部控制的原则3

三、 海尔集团内部控制现状4

（一） 海尔集团基本情况4

1． 企业概况4

2． 海尔集团发展战略4

3． 海尔集团2016-2019年主要财务指标4

（二） 海尔集团内部控制现状6

1． 公司治理结构6

2． 海尔集团的监督机制6

3． 海尔集团系统化的激励机制6

四、 海尔集团内部控制存在的问题7

（一） 海尔集团内部控制执行不到位7

（二） 信息化发展存在局限7

（三） 公司治理结构存在弊端7

（四） 企业文化难以落实7

（五） 风险管控意识薄弱、风险评估机制不健全8

五、 完善海尔集团内部控制的主要对策8

（一） 提高内部控制的执行力8

（二） 建立完善的信息沟通系统8

（三） 优化公司治理结构9

（四） 推动完善企业文化建设9

（五） 加强风险管控意识，健全风险评估体系9

六、 结论10

参考文献11