上市公司社会责任会计信息披露问题研究

摘要

在企业财务管理中有许多内容，营运资金管理是其中一个下属分支。当今的以市场为导向的经济体系中，企业高效利用资金创造价值成为了财务管理的重点。利润的高低，公司的偿债能力都需要企业进行营运资金管理，这些都直接影响到企业以后的生产与发展，营运资金是企业创造价值的基础，是企业未来发展必不可少的因素，企业应该加强对营运资金的管理。

笔者运用企业营运资金管理的原理，从财务分析的角度对案例公司进行了浅要分析，论述了其背景意义，研究的方法和大体框架。提出了对营运资金管理理论概念，原则和策略和个人的一些理解。笔者还对案例公司的情况进行了介绍和分析其营运资金的现状结构，提出了案例公司资金营运中出现的问题。分析出了该上市公司在日常活动中存在的营运资金管理问题。提出了个人对存在风险问题进行的分析以及一些建议和对策。以供其他企业参考。

关键词：营运资金；融资；资金管理

目录

一、 绪论1

（一） 研究背景及意义1

（二） 研究方法与框架1

二、 营运资金管理理论概述2

（一） 营运资金的概念及特点2

（二） 营运资金管理的原则与持有策略2

三、 星巴克营运资金管理现状分析4

（一） 企业基本情况4

（二） 企业主要业务的运营模式4

（三） 星巴克营运资金管理分析4

1． 营运资金管理总体现状4

2． 运营资金结构5

四、 企业营运资金管理的问题与风险8

（一） 企业管理层资金管理意识8

（二） 企业存货在营运资金中占比较大存在风险8

（三） 企业流动负债规模较大存在风险8

五、 营运资金管理的建议和对策9

（一） 完善企业的营运资金管理的具体措施9

1． 提高企业的筹资能力9

2． 提高企业财务人员的营运资金管理意识9

六、 结束语10

参考文献11