浅议中小企业现金流管理存在的问题及对策——以南京聚萤科技教育有限公..

中文摘要

伴随着时间的推移，我国的经济水平取得显著提升，由此推动了中小型企业的飞速发展，在此过程中，现金流管理得到越来越多的重视与关注，成为制约企业发展的关键性内容之一，必须将其放于发展的首要位置。一旦企业的现金流管理暴露出问题，那么势必将增加企业资金的周转难度，甚至阻碍企业的正常发展。由此可见，企业必须积极寻求行之有效的管理方法来推动自身的持续稳定发展，并创造出更具可观的经济效益。

本文以南京聚萤教育科技有限公司（以下简称南京聚萤教育）为例，针对其在进行现金流管理过程中暴露出的问题展开了深入的剖析研究。首先，就该公司的现金流管理现状进行了详细的阐述，然后对相关问题产生的原因展开了相应的分析，最后据此提出具有针对性的对策建议，为其进一步发展奠定坚实的理论基础。

关键词：现金流量；现金流量管理；资金运用       

目录

绪论1

一、南京聚萤教育现金流管理概况2

（一）南京聚萤教育公司简介2

（二）南京聚萤教育现金流管理现状2

二、南京聚萤教育现金流管理存在的问题3

（一）应收账款占资产比例持续增长3

（二）现金流预算管理体系不够健全4

（三）现金流量结构不合理4

三、南京聚萤教育现金流管理存在问题的原因分析5

（一）应收款回收期过长，影响资金使用效率5

（二）管理层人员对现金流量管理认识不足，不够重视5

（三）筹资结构,渠道单一6

（四）投资活动缺少规划6

四、加强南京聚萤教育现金流管理的对策6

（一）完善信用政策，加强应收款催收，提高资金利用效率6

（二）制定现金流量管理预测7

（三）引入多样化的筹资活动预警指标7

（四）拓宽投资渠道，提高公司投资能力7

结论9

参考文献10