中小企业纳税筹划风险管理分析

中文摘要

企业纳税筹划，指的是通过对涉税业务进行详细策划，制定一整套合理的纳税方案，达到减轻税负的目的。企业纳税筹划包括五个方面，即节税、避税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和实现零风险。税收筹划有助于提高企业经营管理水平，能有效规避税务风险，进而实现企业经济利益的最大化，所以众多企业都积极推行纳税筹划。纳税筹划应在合法的前提下进行，要实现减轻税负的目的，纳税人就必须对新税法进行详细的解剖。本文从税收筹划与管理的相关概念着手，分析了税收筹划与管理的作用与特点以及在中小企业发展中的重要性，找出了中小企业税收筹划中的不足，并且对其提出了相应的完善措施，以促进中小企业的健康、科学发展。

关键词：中小企业 税收筹划 措施

目录

引言1

一、税务筹划相关理论基础1

（一）税务筹划的概念1

（二）税务筹划的目的1

1.有助于增强企业的竞争能力1

2.有助于提升企业的纳税意识1

3.有助于企业产业结构资源的优化配置1

（三）税务筹划的特点2

二、中小企业纳税筹划的方法2

（一）通过降低成本来进行纳税筹划2

（二）通过降低应纳税额来进行纳税筹划3

（三）通过运用低税负环境进行纳税筹划3

三、中小企业税务筹划中存在的风险4

（一）企业财务管理混乱4

（二）企业缺乏对国家税收政策的认识4

（三）企业人才不足导致避税风险较高4

四、完善中小企业税收筹划的措施5

（一）加强对国家宏观经济形势的学习和解读5

（二）聘用专业税务师，提高企业财务管理水平5

（三）结合企业实际经营情况，慎重选择避税措施5

结论6

参考文献7