浅谈企业库存现金管理

中文摘要

库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产。加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。库存现金虽然重要，然而由于现金的特殊性质，社会上许多企业对库存现金的管理还存在着大大小小的漏洞。这些漏洞轻则影响会计的规范性与严谨性，重则给企业的经营管理带来了损失。因此，加强对库存现金的保管和控制，完善相关的预算制度及会计流程，实行规范且统一的财务管理，全方位杜绝企业的资金风险，不但符合会计原则，也是公司正常运转及盈利的保证。

关键词： 库存现金；现金管理；问题；对策    

目录

绪论1

一、库存现金管理现状及存在问题2

（一）随意使用现金，现金交易频繁2

（二）企业坐支现金普遍2

（三）白条抵库严重2

（四）无库存现金限额2

（五）其它问题3

二、现金管理问题存在的主要原因1

（一）企业内部原因1

（二）环境因素1

l.观念因素1

2.监管因素1

3.相关条例有缺陷2

三、解决企业库存现金管理问题的对策和建议3

（一）加强企业内部现金管理3

（二）转变对库存现金管理观念3

（三）加强相关监管3

（四）完善相关法律法规4

结论5

参考文献6