民营企业内部控制存在问题及对策研究

摘要

改革创新开放以后,民营企业身处的市场竞争社会环境越来越激烈,在不断发展壮大的企业同时,民营企业所暴露出的社会问题也逐渐明显增加。在企业规模和经济效益日益不断扩大的发展过程中,内控的严重缺失和不断的完善已经逐渐成为许多大型民营企业的持续发展最大瓶颈。公司控制治理内部结构控制存在一些缺陷这也是许多大型企业公司内控治理缺失的重要组成原因,因为内部结构控制治理作为一个企业公司内部管理的重要组成方式,与一个公司内部治理控制是相辅相成、不可分离,有效的进行公司控制治理内部结构控制能够确保一个企业内部治理控制的正确有效性,有利于促进企业健康和可持续的快速发展。

本文通过对鑫海公司内部控制存在问题分析总结出以下情况；公司治理结构失衡，管理层内部控制意识薄弱，缺乏有效的审计机制，财务信息透明度低，管理信息化程度低等内部问题。本人结合所学课程及阅读相关文献对以上问题作出优化对策方案；首先，完善公司治理结构，健全人力资源管理制度，培育良好的企业文化，提高风险识别能力进行风险管理与控制。

关键词：民营企业；内部控制；公司治理

目录

绪论1

一、理论基础2

（一）民营企业概念2

（二）内部控制的定义2

（三）公司治理的定义2

二、鑫海公司内部控制现状分析2

（一）公司简介2

（二）内部控制现状3

三、鑫海公司内部控制存在问题及分析3

（一）公司治理结构失衡3

（二）管理层内部控制意识薄弱3

（三）缺乏有效的审计机制4

（四）财务信息透明度低4

（五）管理信息化程度低4

四、鑫海公司内部控制优化对策5

（一）完善公司治理结构5

（二）健全人力资源管理制度5

（三）健全内部审计机制强化外部审计职能6

（四）提高风险识别能力进行风险管理与控制7

（五）建立多种信息沟通渠道7

结论9

参考文献10