我国中小企业财务内部控制问题探讨——以重庆市QT化工有限公司为例

中文摘要

当今市场竞争愈发激烈，内部控制的作用和重要性也逐渐被企业重视。财务部在企业中扮演着最重要的角色，因此财务内部控制也是企业管理体系中的重要部分。然而现在很多规模较小的企业在财务内控上还有很多问题。本文选取QT化工有限公司，旨在通过研究其财务内部控制制度和执行情况提出问题和对策。本文重点研究货币资金管理这个内控环节，总结出了QT公司财务内控的问题，如财务人员缺乏经验、不相容岗位没有分离、内控制度不科学合理、制度执行力不佳、企业信息化程度低等。最后针对问题分析成因提出建议，希望公司上下能重视财务内控，编制适合自身发展的管理制度、完善部门设置、利用现代科技手段提高企业财务信息化水平。

关键词：财务内部控制；货币资金；财务内控制度

目录

一、 绪论1

（一） 研究意义1

（二） 国内外研究现状1

（三） 简要述评2

二、 我国中小企业财务内部控制现状2

（一） 财务内控环境不佳2

（二） 财务人员业务水平低2

（三） 内控制度不健全2

三、 QT公司财务内部控制案例分析3

（一） QT公司基本情况3

（二） 财务部职能及其组织框架3

（三） QT公司财务内部控制问题3

四、 案例分析——以货币资金环节为例4

（一） 货币资金内部控制现状4

（二） 货币资金内部控制主要问题5

（三） QT公司财务内部控制问题成因分析6

五、 中小企业财务内部控制改进建议6

（一） 加强企业财务内控意识6

（二） 优化企业财务内控制度7

（三） 建立财务人员培训机制7

（四） 提高企业的信息化水平7

六、 结束语7

参考文献8