珠海市博元投资有限公司内部控制与研究

中文摘要

有效的内部控制可以保护企业的财产,提升经营效率,实现战略目标,投资内部控制,作为投资与内部控制的有效结合,为投资业务的顺利开展提供了保障。许多企业在进行项目投资时,往往由于投资内部控制体系不健全,导致投资失败，投资内部控制失效已经成为制约企业经济发展的障碍。

博元股份公司是以农药化工为主业的企业,在竞争激烈的农药行业发挥公司自身优势,实现业务发展目标,进行投资内部控制管理是十分必要的。近年来,无论是为了提高生产能力,研发新产品,还是着眼于产业结构调整,拓展产业领域博元股份公司都进行了一些投资尝试。然而公司在投资内部控制环境、投资项目风险控制、投资业务流程管理等方面存在一定的缺陷,因此没有收到预期的效果。

本文从内部控制的基本理论入手，以博元股份公司的投资业务为研究对象,通过博源投资有限公司内部控制现状对该公司内部控制进行分析，提出完善企业投资内部控制的建议。

关键词：投资业务；内部控制；改进建议

目录

一、 绪论4

（一） 内部控制的含义4

（二） 特征4

（三） 控制要素5

（四） 作用5

二、 博元投资有限公司内部控制现状6

（一） 博元投资有限公司简介6

（二） 博元投资有限公司现状内部控制现状6

（三） 财务风险7

三、 博元投资股份有限公司内部控制分析8

（一） 博元股份投资内部控制环境分析8

（二） 博元股份投资内部控制风险分析8

（三） 内部控制措施投资、业务流程分析8

四、 博元投资有限公司目前存在的问题10

（一） 评估决策阶段投资可行性研究10

（二） 信息与通信问题10

五、 完善博元投资有限公司控制问题的措施11

（一） 投资控制以改善内部环境11

1． 管理委员会和治理机制11

2． 管理雇佣制度11

（二） 提高组织和职责分工11

1． 监管部门的内部控制11

2． 外商投资机构管理专项12

3． 进一步完善子公司组织机构12

（三） 加强投资风险管控12

（四） 完善风险管理体系13

六、 结论14

七、 参考文献15