WTT公司货币资金核算及控制问题研究

摘要

货币资金的管理属于企业管理里的风险领域。对于集团公司来说，其管理层次的复杂程度将会导致资金管理难度上升。所以是否能够正确合理地进行货币资金核算和内控，对确保集团公司日常的生产经营活动有序开展和保障公司资金高效利用至关重要，对实现公司的目标和战略具有不言而喻的意义。

本文以WTT公司为研究的对象，意在研究WTT公司货币资金核算及内部控制的问题，给出关于集团公司在货币资金核算及内部控制问题方面的改进对策。通过借鉴国内与国外货币资金内部控制与核算的相关研究成果，WTT公司货币资金内控与核算现状，在此基础上找出WTT公司该方面存在的问题，并对其成因进行分析；最后给出针对这些问题的对策建议。

关键词:货币资金；内部控制；资金核算�崳�

目录

一、 绪论1

（一） 选题背景1

（二） 研究现状1

1． 国外研究现状1

2． 国内研究现状1

（三） 研究目的、意义及方法2

1． 研究目的2

2． 研究意义3

3． 研究方法3

二、 货币资金核算及内部控制的相关理论4

（一） 货币资金核算的相关理论4

1． 货币资金核算的概念4

2． 货币资金核算的流程4

3． 货币资金核算的作用4

（二） 货币资金内部控制的相关理论4

1． 货币资金内部控制的含义4

2． 货币资金内部控制的目标5

3． 货币资金内部控制的方法5

三、 WTT公司货币资金核算及控制现状6

（一） WTT公司简介6

（二） WTT公司货币资金核算现状6

（三） WTT公司货币资金内部控制现状7

四、 WTT公司货币资金存在的问题及成因分析9

（一） 货币资金核算问题及成因分析9

1． 货币资金核算存在的问题9

2． 成因分析9

（二） 货币资金内部控制问题及成因分析9

1． 货币资金内部控制存在问题9

2． 成因分析10

五、 完善WTT公司货币资金核算及内部控制的对策12

（一） 货币资金核算的完善12

1． 现金及时送存银行12

2． 库存现金进行定期或不定期清查12

（二） 货币资金内部控制的完善12

1． 改善内部控制环境12

2． 增强资金控制点管理12

3． 完善内部监督机制13

4． 全面预算管理和绩效考核13

5． 提高管理层对货币资金内控重视程度14

六、 结论15

参考文献.16