华为集团内部控制问题及改进措施分析

中文摘要

在现在这个社会背景下，内部控制对于企业的作用变得越来越突出，有效的内部控制不仅能够提升一个企业财务活动，生产经营活动的管理，而且可以在公司的人力资源管理中发挥重要作用。内部控制更为重要的作用是降低企业的经营风险，为企业的经营和稳健发展提供为之有效的手段。一个企业的成功与失败存在的相关因素有很多，但是内部控制绝对是一个关键因素。目前，我国大多数企业尚未形成比较完整，系统的内部控制体系，内部控制往往存在各种问题。这些问题的存在不利于企业的经营活动，也会阻碍企业的发展和进步。

一个企业如何在日益激烈的市场角逐中，通过实施有效的内部控制，提高企业本身的市场竞争力，令企业在复杂的经济环境下占据市场的一席之地变得尤为重要。

本文将以华为集团为典型案例，通过阅读最近几年的内部控制文献，对比其他企业的内部控制案例，结合自己的实践经验与认识，对搜集的资料进行汇总整理，认真分析研究华为集团的内部控制现状，从内部控制方面提出相应的建议和改进措施。

关键词：内部控制；华为集团；内部控制现状；改进措施

目录

一、 绪论1

（一） 研究的背景及意义1

1． 研究背景1

2． 研究的意义1

（二） 研究的方法及主要内容1

1． 研究方法1

2． 研究的主要内容2

二、 内部控制的相关理论2

（一） 内部控制的概念2

1． 控制环境3

2． 会计系统3

3． 控制程序3

（二） 内部控制的原则3

（三） 内部控制的局限性3

三、 华为集团内部控制的现状3

（一） 华为公司介绍3

（二） 华为集团内部控制的现状4

1． 内部环境4

2． 风险评估4

3． 控制活动4

4． 信息与沟通4

5． 内部监督4

四、 华为集团内部控制存在的问题5

（一） 案例背景5

（二） 内部控制环境不够完善5

（三） 信息的传递和沟通失效6

（四） 监督机制不够完善6

（五） 风险控制不足7

（六） 企业人事管理问题8

五、 华为集团内部控制问题的改进措施8

（一） 进一步完善内部控制环境8

（二） 加强信息传递和沟通9

（三） 改善企业人事管理现状9

（四） 健全内部监督与外部监督10

（五） 加强风险控制10

六、 结论11

参考文献12