中小企业内部控制问题探析 (2)

中文摘要

内部控制是经济单位与组织在经济活动过程中为了提升经营效率，达到其所预期管控目标而实施的一种相互制约、相互调节的组织和方法。随着市场经济的不断发展，中小企业的市场竞争也越来越激烈，中小企业要想获得长久持续的稳定发展，必然要有完善的企业内部控制制度，来随时应对外部环境和企业内部给企业经营带来的风险。本文就以JL企业为例，针对中小企业内部控制问题进行探析。首先，通过对该中小企业内部环境、内部监督、风险防范、控制活动和信息系统等方面进行研究，发现该企业在内部控制制度建设上存在的问题；然后根据企业实际发展情况，制定切实可行的建议和策略，补齐该企业的内部控制制度建设短板，进而通过企业内部控制制度，助推企业实现良性发展，为我国其他中小企业内部控制制度的完善和建设提供可参考性的建议。

关键词： 中小企业；内部控制；管理

目录

一、绪论1

（一）研究背景及意义1

（二）国内外研究现状1

（三）研究方法2

二、相关概念界定和理论基础2

（一）内部控制2

（二）内部控制的作用2

1.降低公司成本提高经济效益2

2.提高公司价值增值2

3.有利于公司业绩评价2

（三）内部控制要素2

三、JL中小企业内部控制现状分析及问题分析3

（一）JL企业简介3

（二）公司财务状况3

（三）JL公司内部控制现状及问题4

1.内部控制环境不完善4

2.控制活动制度不健全4

3.风险评估缺乏预警机制5

4.内部监督机制缺失5

5.信息与沟通系统不完善6

四、对JL公司分析下提升中小企业内部控制的对策6

（一）完善企业内部环境6

（二）健全企业控制活动制度7

（三）建立风险评估预警机制7

（四）健全内部控制监督体系7

（五）完善和优化信息与沟通系统8

总结9

参考文献......................................................................................................................10