股份制民营商业银行内部控制存在的问题及对策—以民生银行为例

中文摘要

社会经济发展日新月异，人们渐渐认识到股份制民营商业银行内部控制在现代经济社会中所扮演的角色越来越重要。而且，近年来随着公司管理相关的研究不断的被完善，企业内部控制相关的理论研究也逐渐增多。国内外很多的企业在内部管理与控制方面都存在着一些问题，只有不断的进行完善，才能逐渐的提高企业运营能力与盈利能力，降低企业风险等。因此，研究企业内部控制是十分有必要的。

本文以武汉民生银行为研究对象，对股份制民营商业银行的内部控制进行分析。文章第一部分为研究背景简介，并且阐述了文章的研究方法及主要内容。然后从宏观的角度出发，分析我国股份制民营商业银行的企业内部控制的具体情况，也就是现状。然后分析具体的实际案例企业内部控制与风险防范存在问题的原因，以此为依据提出完善我国商业银行内部控制与风险管理的改善措施。

关键词：股份制；民营商业银行；内部控制

目录

一、 绪论3

（一） 研究背景及意义3

1． 研究背景3

2． 研究意义4

（二） 研究内容及方法4

1． 研究内容4

2． 研究方法4

（三） 国内外研究综述4

1． 国外研究现状4

2． 国内研究现状5

二、 内部控制理论概述6

（一） COSO内部控制界定6

（二） 我国内部控制界定6

（三） 企业内部控制风险6

三、 武汉民生银行内部控制现状8

（一） 武汉民生银行公司简介8

（二） 案例公司内部控制流程8

1． 发展战略的风险8

2． 合同控制现状9

3． 内部控制执行现状9

四、 股份制民营商业银行内部控制与风险管理分析11

（一） 股份制民营商业银行内部控制存在的问题11

1． 企业内部环境有待优化11

2． 企业治理机构不健全11

3． 人力资源政策执行不力11

4． 在思想上对内部控制与风险防范重视不够11

（二） 股份制民营商业银行内部控制存在问题的对策12

1． 优化股份制民营商业银行内部环境管理12

2． 完善企业内部控制制度12

3． 重视企业的财务管理12

4． 加强股份制民营商业银行风险意识与风险评估机制建设13

五、 总结13