贵州省中小企业内部控制问题研究——以A企业为例

摘要

随着中国经济的不断发展，中小企业在数量和质量上都取得了巨大的进步。为了促进中国中小企业更好更快发展，引入科学有效的内部控制体系是中小企业发展的必然路径。但是，现在很多的中小企业由于其产出规模大、组织人员较多的现状，很多中小企业的管理者缺乏内部控制的理念，这就导致了管理层内部控制不足，在很大程度上就提升了公司的生产经营风险，也导致公司降低了实现生产经营盈利目标的基础。

第一章，是绪论部分。本章重点介绍了文章研究的背景以及意义，深层次地剖析了我国中小企业内部控制地现状，此外本章还简单的介绍了本篇文章地研究内容和方法。第二章，是对中小企业内部控制制度相关理论部分进行了有关介绍。本章重点介绍了中小企业内部控制的概念、目标和要素，并简单地介绍了中小企业的界定和特点。第三章，是A企业地内部状况简介部分。本篇简单的介绍了A企业地一些经营情况，通过对A企业的组织架构进行分析，客观的剖析了A企业内部的控制体系现状。第四章，对案例进行了简单地分析。主要是以A企业为例，以理论分析为立脚点，剖析了A企业监督、风险评估、控制活动、信息与沟通、控制环境等方面存在的内部控制存在的问题。第五章，对策与建议部分。这一章对本篇文章的研究展开了综合分析与总结，并对A企业内部控制问题的研究对应地提出了相应的建议。第六章，主要是结论和对未来的展望部分。本章对全文进行了总结，并明确指出此篇文章所探讨地问题所在。对未来的发展提出了美好地愿景。

关键词：中小企业；贵州省；内部控制

目录

一、 绪论1

（一） 选题背景及意义1

（二） 研究现状1

（三） 研究内容1

（四） 研究方法2

二、 内部控制相关理论的简介2

（一） 内部控制的概念2

（二） 内部控制的目标2

（三） 内部控制的要素3

（四） 中小企业的界定和特点3

三、 A企业内部控制现状4

（一） A企业简介4

（二） 公司组织结构4

（三） A企业内部控制体系现状5

1． 内部环境5

2． 风险评估5

3． 控制措施5

4． 信息与沟通5

5． 监督检查5

四、 A企业内部控制中存在的问题6

（一） 企业的内部控制环境有待完善6

（二） 缺乏有效的风险评估机制6

（三） 内部控制制度不完善，风险意识薄弱6

（四） 信息管理与沟通机制不健全6

（五） 缺乏有效的监督管理机制7

五、 对策与建议7

（一） 完善内部控制环境7

（二） 完善企业的风险评估体系7

（三） 优化内部控制制度，强化风险防范意识7

（四） 建立有效的信息沟通机制7

（五） 完善公司内部监督与评价系统8

结  语8

参考文献9