基于ERP环境下潍柴动力企业内控审计应用研究

XCLW49733  基于ERP环境下潍柴动力企业内控审计应用研究  (字数：13702)

中文摘要

当今，企业规模的不断扩张及现代科技的广泛应用，使得ERP系统已经逐渐成企业进行内部管理的重要辅助工具。ERP系统在提高企业经营管理效率的同时，也给企业的内部控制带来了不小的挑战。不可否认，企业的存货内控是内部控制体系的中心环节，因此本文在研究如何完善内控制度时将注意力重点放在企业存货内部控制方面，并且在一定程度上避免发生内部控制舞弊的现象，从而保证决策的有效性和科学性。

本文简要介绍国内外关于内部控制问题的研究现状后，进行深入的ERP环境下内部控制的理论研究和应用研究，开展基于ERP环境下潍柴动力企业的内控审计应用研究，以存货内控审计问题为重点研究对象，发现企业面临的机遇与风险，并提出相关改善措施，为完善内控审计体系提出相应的建议。

关键词：ERP系统；ERP环境；内部控制；内部控制审计

目录

一、 前言1

（一） 研究背景和意义1

1． 研究背景1

2． 研究意义1

（二） 国内外研究综述1

1． 国外研究现状1

2． 国内研究现状1

（三） 研究方法2

（四） 范文主要创新与不足2

二、 ERP环境下企业存货内控审计理论研究3

（一） ERP系统3

1． ERP系统定义3

2． 主要功能模块3

（二） 内部控制理论4

1． 内部控制定义4

2． 内部控制五要素4

（三） ERP环境下存货业务内部控制的内容4

（四） ERP系统对企业内部控制的影响4

1． ERP与企业内部控制的关系4

2． ERP系统对企业内部控制要素的影响5

（五） ERP环境下企业存货内部控制审计的内容及影响5

1． 线下内控审计5

2． 一般控制审计5

3． 应用控制审计5

三、 ERP环境下企业存货内控审计应用研究7

（一） 潍柴动力企业概况7

1． 潍柴动力企业简介7

2． 潍柴动力企业在ERP环境下进行存货内部控制审计的情况7

3． 潍柴动力企业ERP环境下存货业务流程7

（二） 基于ERP环境下潍柴动力企业存货内控审计具体内容8

1． 对线下存货相关业务的内部控制审计8

2． ERP系统中存货业务相关的一般控制审计8

3． ERP系统中存货业务相关的应用控制审计8

（三） 关于ERP环境下潍柴动力企业存货内部控制审计的评价10

1． 对ERP系统中存货业务相关的应用控制的建议10

2． ERP环境下潍柴动力企业存货内控审计的机遇11

3． ERP环境下潍柴动力企业存货内控审计的挑战及建议11

四、 ERP环境下企业内控审计的建议13

（一） 适应审计环境，加强信息建设13

（二） 转变思想观念，激发审计职能13

（三） 优化审计环境，支持审计工作13

（四） 转变审计观念，确定审计重点14

五、 结 论15

参考文献16