试论我国中小企业内部控制管理研究现状——以某企业为例

XCLW50494  试论我国中小企业内部控制管理研究现状——以某企业为例  (字数：14065)

摘　要

随着社会经济水平日益增长，人们的物质条件越来越丰富，使得购房需求增加，这也促进了我国房地产行业的火爆，越来越多的人开始把资本投入房产行业，我国的房地产企业迅速发展，日益成为我国经济增长的重要行业。但由于房地产的开发建设具有周期长和成本高等特点，使其控制风险相对较高，为了适应激烈的市场竞争，企业需要加强内部控制管理，减少费用的支出来保持相对的利润，这样才能使房地产企业更好的发展适应市场的需求。

本文以NT公司内部控制管理为主要研究内容，首先阐述了研究课题，并对现阶段国内外的内部控制理论进行了总结。然后分析了新公司内部控制的现状，得出公司内部控制过程中存在的主要问题。这些问题严重阻碍了企业战略的制定，突出了加强企业内部控制的重要性和必要性。在此基础上进行理论与实践相结合，采用调查法对NT公司下的X分公司内部控制现状进行全面系统的分析，通过实例分析，了解到该公司的一些困难所在，并针对其问题提出了完善内部控制管理的建议，为公司提供财务风险预警体系建设。

关键词：NT房地产企业  内部控制  财务风险

目 录

摘　要1

目 录3

一 引  言5

（一）范文研究背景及意义5

1.研究背景5

（二）研究意义5

（三）范文研究内容及重点6

1.研究的主要内容6

2.范文研究重点6

（四）范文研究方法及创新6

1.本文主要研究方法6

2.本文创新之处主要体现在以下几个方面7

二 企业内部控制相关理论概述8

（一）企业内部控制的基本概念8

1.企业内部控制的定义8

2.内部控制的构成要素8

3.内部控制的原则8

4.企业内部控制的做法和方法9

三 NT公司内部控制的现状分析11

（一）NT公司概况11

1.企业简介11

2.企业的组织结构11

3.员工构成12

4.NT公司财务数据分析13

（二）.NT公司内部控制的做法和特点14

（三）.NT公司内部控制的问题15

1.内部控制环境缺失15

2.企业内部控制制度不够完善15

3.缺乏财务风险与评估机制16

4.内部控制信息的流转不畅，无法实现有效的沟通16

5.内部监管不完善16

四 X分公司财务内部控制风险案例分析17

（一）X分公司财务内部控制风险预警的内涵及作用17

1.建筑施工企业X分公司财务风险预警的内涵17

2.构建建筑施工企业X分公司财务风险预警体系具有重要作用17

（二）建筑施工企业X分公司及其财务风险的特点17

1.建筑施工企业X分公司X分公司的特点17

（三）.建筑施工企业X分公司财务风险预警体系构建方案18

1.科学构建财务风险预警指标体系。18

2.构建财务风险识别和诊断机制。19

3.完善财务风险预警报告机制。20

4.建立健全财务风险预警应对机制。21

5.建立财务风险预警调整机制。21

五 提高NT公司内部控制水平的措施22

（一）优化企业内部控制环境22

（二）完善公司内部控制体系22

（三）正确认识公司的风险管理意识，建立风险评估机制22

（四）加强企业之间以及企业与企业之间的信息交流和沟通22

（五）加强内部控制监督，保障内部控制的有效性22

六 结论与展望24

（一）结论24

（二）展望24

参考文献26