吉达集团内部控制问题探

目    录

摘要      ……………………………………………………………………………I

Abstract   …………………………………………………………………………Ⅱ

一、引言 1

（一）选题背景与研究意义 1

（二）文献综述与研究现状 1

（三）基本概念与相关理论 3

二、吉达集团内部控制的主要内容 4

（一）公司简介 4

（二）吉达集团内部控制发展阶段及其特点 4

（三）吉达集团现有内部控制的主要内容 5

三、吉达集团内部控制的效果分析 7

（一）提高企业的运营效率 7

（二）确保企业的财产安全 8

（三）规避和化解企业经营风险 8

四、吉达集团内部控制存在的问题分析 8

（一）企业在企业规章制度层次方面 8

（二）企业在企业日常管理层次方面 9

五、吉达集团内部控制的改进对策与建议 10

（一）企业在企业规章制度层次方面 10

（二）企业在企业日常管理层次方面 12

六、结语 13

参考文献 14

致谢词 16

摘要

作为企业内部的一种制度安排，内部控制制度建设对企业长远稳健发展至关重要。然而，由于我国建筑企业内部控制起步较晚，在很多方面仍然存在许多问题和弊端，亟待进一步深化认识和积极采取改进措施。本文在阐述内部控制相关理论基础上，从建筑企业内部控制的实际情况出发，并以吉达集团为案例，对该公司内部控制的主要内容、效果及存在的问题进行分析，其问题集中体现在规章制度与日常管理两大方面。最后，针对性地提出了一些吉达集团内部控制的改进对策和建议，包括：其一，在企业规章制度层次方面，制订健全的内部控制制度，逐步形成相互制衡的机制；加强执行工作力度，重视专业人才的培养；强化企业监督力度，建立独立的监管部门；建立健全监督评价激励机制，充分发挥审计工作的监督职能作用。其二，在企业日常管理层次方面，切实加强内部控制意识，营造良好的内控坏境；重视企业对内部控制的认识；完善信息系统，实现企业内部控制信息化；加强企业会计管理人员专业能力的提升。

关键词：吉达集团   内部控制    主要问题   改进对策