浅谈中小企业现金流量的管理

【摘 要】在一个企业资产流动中，现金的流动最为突出，它是企业资产中重要的组成部分。正由于现金形式简单、核算不复杂，最易被人们接近，同时，会计处理的绝大多数业务与现金流有关，很多会计舞弊事项会在现金中表现出来；还有的企业将目标锁定在利润指标上忽略现金管理导致企业不能持续经营最终不得不走向倒闭，因此，中小企业要能长期生存，并逐步发展壮大起来，就必须对企业财务管理中的现金流量加强管理。本文就侧重现金流量在管理中的作用及存在的主要问题进行认真分析，并提出如何加强中小企业现金流量管理的对策与措施。

【关键词】中小企业 现金流量 财务管理 核心

目录

一、 现金流量在中小企业发展中的作用 4

（一）企业价值的主要影响因素就是现金流量 4

（二）企业持续经营的前提和保证就是现金流量 4

（三）现金流量影响企业的筹资和投资活动 4

（四）现金流量在财务管理里中占有重要地位 4

二．现金流量管理存在的主要问题 5

（一）中小企业在现金流量管理中意识很淡薄 5

（二）中小企业的现金流量的管理目不明确 5

（三） 现金流量控制不力 5

三、常用的现金流量在企业财务管理中的分析方法 6

（一）基于企业现金流量信息的财务分析方法 6

（二）基于企业现金流量信息的盈余质量分析 6

（三）基于企业现金流信息的风险预警 6

四．加强企业现金流量管理的对策建议 7

（一）提高对现金流量管理重要性的认识 7

（二）建立健全的现金流量内部控制制度 7

（三）重视现金流量预算管理 7

结束语 8

参考文献 9