XCLW67901 浅析企业内部控制评价存在的问题-以广发银行为例内容摘要11 绪论31.1 研究背景31.2 研究意义32 内部控制的相关概述52.1 内部控制的含义52.2 内部控制的影响因素52.2.1 管理控制对内部控制的影响52.2.2 公司治理控制对内部控制的影响52.3 内部控制的重要性意义52.3.1 确保企业财产安全52.3.2 必须防范和规避风..
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XCLW67901 浅析企业内部控制评价存在的问题-以广发银行为例 内容摘要1 1 绪论3 1.1 研究背景3 1.2 研究意义3 2 内部控制的相关概述5 2.1 内部控制的含义5 2.2 内部控制的影响因素5 2.2.1 管理控制对内部控制的影响5 2.2.2 公司治理控制对内部控制的影响5 2.3 内部控制的重要性意义5 2.3.1 确保企业财产安全5 2.3.2 必须防范和规避风险6 2.3.3 提供真实合理的会计信息6 2.3.4 满足企业管理政策实施和有效沟通的需要6 3 内部控制缺失的原因分析6 3.1 从公司治理角度进行分析6 3.2 从财务困境的角度分析7 3.3 从内部监督方面进行分析7 3.3.1 内部监督机制存在问题7 3.3.2 稽核部门监督不全面7 4 案例分析8 4.1 公司简介8 4.2 广发银行内部控制现状8 4.3 广发银行内部控制缺失的原因9 4.3.1 内控意识缺乏是案件发生的根源9 4.3.2 信贷风险管控不足是虚假担保的导火线9 4.3.3 内外勾结表明操作风险把控严重缺失9 4.3.4 管理层的重视度不够10 5 完善内部控制的对策和措施11 5.1 建全公司的内控制度与评价机制11 5.2 提高公司员工素质11 5.3 完善公司风险评估与预警系统12 5.4 建立科学的指标评价考核机制12 5.5 加大惩罚力度13 6 结论13 参考文献
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