现金流量指标在企业经营管理中的应用

内容摘要

现金流量作为反映企业一定时期内经营活动、筹资活动、投资活动等动态情况的重要工具，在企业的生产运营与具体管理中发挥着不可替代的作用。企业的生存壮大与发展前景与现金及现金流之间存在着密切复杂的联系。如何运用现金流量分析更好地服务于企业经营决策,已成为企业经营管理者、投资者和债权人关注的重点。通过对现金流量表的数据分析、观察，能够对企业的财务状况做出很好的把握和了解，从而在企业的管理和运营中做出正确的决策和管理。

[关键词]：现金流量；分析；应用

目录

一、运用现金流量表对企业财务状况进行分析

1、分析企业的偿债能力1）到期债务偿付率2）现金比率2、分析企业的经营周转能力1）现金流量总资产比率2）自有资本金现金流量比率

二、分析识别企业的盈利水平

1）盈利现金比率：经营活动现金流量净额/利润总额2）营业收入收现率：销售商品，提供劳务收到的现金/主营业务收入3）分析现金购销比率是否正常

三、预测企业未来变化趋势1、企业未来获取现金能力的预测2、企业未来发展状况的预测