内部控制制度-探讨基于酿酒公司内部控制的现状分析及改进建议

内容摘要

2019年是股份公司“管理年”，在“坚定、管理、规模”发展主题中，管理作为纽带起着承上启下的作用。2020年，股份公司进一步提出“坚定决心、增强信心；从严管理、重点稽核；人才提升、全面攻坚”发展主题，这对酿酒公司的管理工作提出了很高的要求。

酿酒公司当前的组织架构、授权体系、制度流程等是多年发展逐步累积形成的。随着公司黄舣现代化生产基地落成，产能规模快速扩容，公司的组织规模与管理复杂度也在不断提升。在新厂址、新布局、新规模、新设备、新组织、新人员等各方面条件之下，酿酒公司亟待在管理流程与制度的规范化、现场管理精细化方面作出系统性的优化提升。

本文主要就酿酒公司各部门职责、制度流程及具体的操作规程等进行调研，对各部门流程完整性及规范性进行识别，并对流程现状存在的问题及业务现状进行梳理、诊断分析，提出合理优化建议。

[关键词]：组织架构；授权体系；制度流程；调研分析；优化提升

目       录

1导论3

1.1研究背景及意义3

1.2研究思路3

2组织与授权现状诊断及初步建议3

2.1组织与授权现状及核心问题3

2.1.1职能承接3

2.1.2职能落实3

2.1.3管控授权6

2.2组织与授权优化初步建议6

2.2.1组织优化建议6

2.2.2建立授权管理机制，建设完善的授权体系8

3流程与制度标准化建设现状诊断及初步建议8

3.1流程制度设计8

3.1.1整体流程制度建设8

3.1.2核心业务域流程设计9

3.2流程制度运行11

3.3流程制度管理机制12