现金流量在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

现金流量管理是财务管理中的一项基础性的十分重要的工作。在现代企业的经营管理中，企业的管理者更为关注的是利润指标。但是，如果企业的管理者只关注利润指标而忽视了现金流量指标,极有可能会导致企业陷入严重的财务危机中。因此，加强对现金流量的管理决定着企业的兴衰成败。另外,现金流量更能充分反映企业的债务偿还能力, 现金流量将是提升企业价值的源动力。本文对现金流量管理中存在的问题作为研究的内容,深入探讨现金流量管理在财务管理中的应用策略，旨在为促进企业现金流量管理的完善、促进企业经济效益的提高奠定基础。 

 [关键词]：现金流量；财务管理；应用策略 

目       录

1现金流量的概念3

2现金流量在企业经营管理的作用4

2.1对企业的盈利质量进行评价4

2.2现金流量是企业生存的命脉，是提升企业价值的惟一途径5

2.3现金流量决定着企业的市场价值5

2.4现金流量是企业生存和发展的血脉6

2.5现金流量规划是企业合理配置资源策略的主体内容、防范风险的基本手段6

3企业现金流量财务指标分析法6

3.1企业现金净流量的结构6

3.2偿债能力指标7

3.3运营能力指标7

3.4获利能力指标7

4现金流量管理在财务管理中的应用策略7

4.1加强对其应收账款的管理8

4.2进一步完善其财务组织8

4.3构建完善的企业现金流量管理制度8

4.4充分发挥现金流量表的作用9

4.5加强对现金流量的预算编制管理9

5 结论9

5.1 结论9