现金流量指标在企业经营管理中的应用

内 容 摘 要

企业的生存与发展离不开资金，一旦资金链断裂,所有的生产经营活动都成为无米之炊。资金如同企业的血液,贯穿于采购、生产、销售等各个环节,其使用效率的高低对企业能否在金融危机中立于不败之地起着举足轻重的作用。对资金的管控要做到“事前预测,事中控制,事后分析”,及时调整算方案,有效地投放和使用资金,才能保证企业生存、发展。

随着现代企业的不断发展,现金流量管理己经成为企业运营管理中的重要环节,并且定量管理从根本上对企业的生存与发展起到决定性作用,更是有效提升企业效益的关键。因此,在当前发展的大环境中,企业必须加强对现金流量管理的认识,根据企业实际经营情况制定有效的现金管理方式,为推动企业的创新发展保驾护航。

[关键词]：现金流量指标分析；存在问题；对策

目       录

1 导论3

1.1背景3

1.2相关理论概述3

1.2.1现金流量的内涵3

1.2.2现金流量指标对企业的作用3

1.2.3现金流量指标对企业的影响4

2现金流量指标在企业管理中的应用4

2.1现金流量表结构的分析4

    2.2分析企业偿债能力，避免债务风险5

    2.3分析企业盈利能力，提高盈利质量5

    2.4分析公司营运能力，提供决策依据6

3当前企业在现金流量管理中存在的问题6

    3.1由于信用营销而引发了应收账款风险7

3.2由于筹资活动缺乏战略性引发了风险7

3.3由于缺乏对现金流量管理的认识而引发了风险7

3.4缺乏完善的现金流量管理方式7

4 结论与建议8

4.1 结论8

4.2 建议8

4.2.1加强应收账款的管理8

4.2.2完善财务部门的管理9

4.2.3构建现金流量的管理制度9

4.2.4加强现金流量的管理意识9

4.2.5充分发挥现金流量表的作用10

4.2.6加强对现金流量的预算编制管理10