中小企业税收筹划存在的问题及对策研究——以山西金色阳光环保有限公司为例

内 容 摘 要

山西金色阳光环保有限公司作为环境污染处理专业化公司上市，在其企业发展中也面对很多税务方面的疑问。这篇文章对金色阳光环保公司的交税策划进行了研讨，剖析了金色阳光交税策划的现状和存在交税策划疑问的因素，提出了要正确认识税务策划，增强企业纳税筹划风险防范意识，加强企业纳税筹划人才培养，规范企业财务会计行为，建立完善的税收策划机制，防范税务策划的风险从实际出发制定税收策划方案，根据国家税务法律法规的变化调整筹划方案等建议和对策。

[关键词]：纳税策划;风险意识;税收制度

目       录

1 绪论1

1.1 研究背景1

1.2 研究意义1

1.3 国内外研究现状2

2 纳税策划的基本原理3

2.1纳税筹划的概念3

2.2纳税策划的特点4

2.3纳税筹划的主要方法4

2.3.1降低计税依据并取得有利的计税效果5

2.3.2降低适用税率5

2.3.3增加可抵扣税额5

2.3.4直接减免税款5

2.3.5推迟纳税时间5

2.3.6规避或转化纳税义务6

2.3.7防范纳税风险6

3 山西金色阳光环保工程有限公司纳税策划的现状和问题7

3.1山西金色阳光环保工程有限公司概况7

3.2山西金色阳光环保工程税务有限公司税务筹划现状8

3.3山西金色阳光环保工程有限公司税务筹划的问题8

3.3.1对税务筹划认识不足8

3.3.2纳税筹划人员专业水平不高8

3.3.3风险存在意识低9

4 中小企业纳税策划存在问题的原因分析11

4.1纳税策划人才不足11

4.2未能正确认识纳税策划11

4.3风险防范机制存在缺陷12

4.3.1纳税意识低下12

4.3.2制定和执行不当的风险12

4.3.3片面性风险12

5 山西金色阳光环保工程有限公司纳税策划存在的问题的对策研究14

5.1提高工纳税筹划相关人员的素质14

5.2营造良好的合作氛围14

5.3合理利用代理机构的服务14

5.4从实际出发制定税收策划方案15