风险导向内部审计在城商行的应用研究--以F银行为例

内 容 摘 要

随着国家金融改革逐步走向深水区，经济发展进入新常态，城商行业务种类日趋复杂多样，发展与风险交织并存，可以说在高速发展的同时正面临着越来越大的风险。作为城商行内部风险控制的重要手段，内部审计必须及时地对重大风险进行识别、评估和报告，实现城商行的自我调整和治理。以风险管理为核心，充分发挥内部审计对风险的监控和甄别功能，在高风险领域合理安排审计资源，因此，实施风险导向内部审计是必然趋势。但是由于缺乏科学、操作性强的风险评估手段和方法，现有审计资源也无法提供丰富的风险量化评估信息，导致风险导向审计的先进理念未能真正的融入审计实务中。因此，构建一个符合城商行业务特点的审计模式，是在城商行应用风险导向内部审计的关键环节。

[关键词]：风险导向；内部审计；城商行

目       录

1 绪论3

2 风险导向内部审计概述4

2.1风险导向内部审计的内涵4

2.2风险管理的内涵4

2.3风险导向内部审计与风险管理的关系4

2.4风险导向内部审计在城商行的应用5

3 银行风险导向内部审计应用的案例分析6

3.1 基本情况介绍6

3.1.1 F银行基本情况6

3.1.2 F银行内部审计的情况6

3.2 F银行风险导向内部审计案例7

3.2.1 应用背景7

3.2.2 实施情况8

3.3 F银行现行风险导向内部审计的不足之处12

3.3.1 风险评估方面13

3.3.2 审计程序方面13

4 F 银行风险导向内部审计的改进建议14

4.1 整体改进规划14

4.1.1 改进思路14

4.1.2 具体内容14

4.2 风险评估阶段改进措施15

4.3审计实施阶段改进措施16

5 结论17

文献