我国企业内部控制存在的问题以及对策研究

内 容 摘 要

随着经济的迅速发展，市场竞争越来越激烈，内部控制在企业的管理上、风险防范及提高资本的获利能力的作用越来越明显，对企业的发展起着不可忽视的作用。企业的健康发展，离不开一个健全的内部控制，而当前我国企业内部控制制度在实行过程中存在着很多问题，这就要求我们企业应该重视企业的内部控制建立与健全。本文以重庆市腾飞能源有限公司为例，介绍了企业内部控制的理论，结合重庆市腾飞能源有限公司内部控制的现状及内部控制存在的问题及原因分析，针对性的提出了解决内部控制存在问题的措施，以完善企业                              的内部控制制度，实现我国企业健康可持续发展的目标。

[关键词]：企业内部控制 企业风险防范 内部控制问题

目       录

一 概述3

1.1内部控制的定义3

1.2内部控制的特点3

二 重庆市腾飞能源有限公司的介绍4

1.1重庆市腾飞能源有限公司的基本情况4

1.2重庆市腾飞能源有限公司的重要财务指标4

三 重庆市腾飞能源有限公司内部控制现状5

3.1内部控制环境逐渐改善5

3.2风险管理意识加强6

3.3初步建立了内部审计监督制度6

四 内部控制存在的问题6

4.1内部控制环境薄弱6

4.2风险管理滞后7

4.3控制活动不规范8

4.4信息沟通不流畅8

4.5监督机构不健全9

五 内部控制存在问题的原因分析10

5.1内部控制环境存在不足10

5.2全员风险意识不强10

5.3内部控制制度不健全11

5.4信息交流不畅11

5.5内部监控体系力道不足11

六 完善内部控制制度的措施12

6.1加强公司内部控制文化12

6.2加强风险管理机制的建立13

七 结论和政策性建议16

文献