现金流量指标在企业经营管理中的应用

——以昆明星星家电销售有限公司为例

内 容 摘 要

现金增值是现代企业流动资本的一种重要资产增值表现,是现代企业的一种血液,现金的一种循环转化运动,它是保证企业资本生存的一个基本前提和企业资本收益增值目标实现的一个关键环节。在现代企业的日常经营生产管理中,现金流量控制管理的基本理念与运作方法对于促进企业的健康生存和持续发展等都起着至关重要的推动作用。企业一旦长期没有充足的流动现金,可能就会陷入破产窘境、无法真正实现资产价值的发挥最大化,情况严重的话,还将有可能直接导致部分企业长期无法正常生产运转,不能按时支付规定到期日的债务而被迫破产清算。本文将以企业经营管理活动、投资管理活动、筹资管理活动为企业现金流量经营管理问题研究的三个主线,通过企业财务数据分析,发现企业现金流量经营管理中可能存在的一些问题,进一步深入探究分析造成这些问题的主要原因并及时提出具体应对实施策略。

关键词:现金流量;现金流量分析。

目       录

1.绪论3

1.1现金流量研究的意义3

1.2 现金流量研究方法3

2.现金流量管理的理论基础4

2.1 现金流量的概念和分类4

2.1.1 现金流量的概念4

2.1.2 现金流量的分类4

2.1.2.1经营活动产生的现金流量4

2.1.2.2投资活动产生的现金流量4

2.1.2.3筹资活动产生的现金流量5

2.2 现金流量管理的内涵5

2.2.1财务流量管理实现企业核心价值最大化6

2.2.2加强综合管理运用各种有效管理手段6

2.2.3加强现金管理理论实践教育活动6

2.2.4现金风险驱动因素6

2.2.5社会制度安全基本保障6

3.昆明星星家电销售有限公司现金流量分析7

3.1昆明星星家电销售有限公司简介7

3.2昆明星星家电销售有限公司现金流量分析7

3.2.1现金流量结构分析7

3.2.1.1流入结构分析8

3.2.1.2流出结构分析8

3.2.1.3流入流出比例分析8

3.2.2盈利质量分析8

3.2.2.1当年盈利营业现金利润比率比值分析8

3.2.2.2再次性投资收入比率比例分析9

3.2.3筹资与支付能力分析9

4.昆明星星家电公司现金流量问题总结及解决对策10

5.结论与展望11

5.1结合企业案列分析所得结论11

5.2对企业现金流量管理的展望11

致 谢13

文献