现金流量指标在企业经营管理中的应用

摘    要

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，是企业一定期间的经营活动、投资活动的动态财务报表。现金流量表目前已是世界上通行的主要会计报表之一。现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。一般认为，在权责发生制基础上编制的资产负债表的损益表存在现金流量信息不足等缺陷，为了弥补这些不足，人们提出了编制现金流量表来提供更多的现金流量信息。因此，本文主要从现金流量表的分析入手，结合H公司的具体案例，指出现金流量表的作用和问题，并从五个方面进行详细分析，给出应用策略，探讨企业应如何利用现金流量表进行财务状况的分析。

关键词：现金流指标 财务风险 企业发展战略 企业经营管理

目       录

1  企业经营管理的发展方向1

1.1  提高企业的盈利能力1

1.2  提高企业的偿债能力1

1.3  提高企业的发展能力2

2 现金流量指标的作用2

2.1  现金流量表的含义2

2.2  现金流量的具体指标3

2.3  关于分析现金流量表的案例研究4

2.3.1  公司基本情况4

2.3.2  现金流量表比较分析法4

3  关于现金流量指标在企业经营管理中的作用的分析5

3.1  利于企业分析各期的情况6

3.1.1  利于分析企业经营活动能力6

3.1.2  利于分析企业短期偿债能力6

3.1.3  利于分析企业发展能力6

3.2  关于企业加强现金管理的重要意义7

3.2.1  能够帮助企业维持自身基本的运营7

3.2.2能帮助企业稳定发展8

结  论10

文献