基于农业银行海口市海秀支行的研究

目       录

一、内容摘要

   （一）  内部控制的含义……………………………………………………………01

   （二）  农业银行海口海秀支行简介………………………………………………04

二、海秀支行内部控制的现状

   （一）  外部竞争激烈导致经营风险增大…………………………………………05

   （二）  内部控制制度的失灵………………………………………………………06

   （三）  技术性风险错误或事故尚难以根绝 … …………………………………06                                                                       

   （四）  内部控制制度建设难以适应业务发展的需要……………………………07

   （五）  人力资源配置方式不能适应内部控制的要求……………………………08

   （六）  海秀支行的安全防范………………………………………………………08

   （七）  业务处理方式向客户端转移使部分内部控制产生真空区………………09

三、海秀支行内部控制的制约因素分析

   （一）  现行内部控制观念存在偏差………………………………………………07

   （二）  内控机制尚不健全…………………………………………………………07

   （三）  内控运行机制失灵…………………………………………………………08

   （四）  权力制约失衡………………………………………………………………08

   （五）  稽核监督职能弱化…………………………………………………………08

   （六）  国有独资的制度安排必然导致难以建立良好的公司治理结构…………08

   （七）  国有产权制度导致政府和企业的关系难以规范…………………………08

（八） 不合理的组织结构体系使海秀支行职能和效率的提高受到严

重制约………………………………………………………………………09

    （九） 银行在不同程度上存在粗放经营行为的惯性……………………………09

四、完善海秀支行内部控制的对策

    （一） 支行要牢固树立稳健经营意识……………………………………………12

（二） 进一步加强支行内控制度建设……………………………………………12

（三） 完善支行信贷决策体系和信贷资产管理责任制…………………………13

（四） 完善权力使用制约机制……………………………………………………13

（五） 强化海秀支行的稽核监督作用……………………………………………14

（六） 完善支行人事控制机制……………………………………………………14

（七） 增强组织控制力度…………………………………………………………14

总 结…………………………………………………………………………………16

五、参考文献………………………………………………………………………………17

内 容 摘 要

内部控制制度是管理现代化的产物，其包括岗位责任制、内部牵制制度、各种工作程序、手续制度和内部审计制度等,是衡量现代企业管理的重要标志。内控制度建设是基层农业银行的一项基础性工作，也是建立现代商业银行制度，实现自我约束的重要环节。改善和加强农业银行的内部控制，已经成为农业银行生存发展的首要的、基础的条件。健全和完善内控制度建设，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保金融安全的需要。本文一开篇就引入了内部控制的含义，目的在于唤起内控意识，促进金融改革。笔者从海秀支行目前的内部控制现状,分析其内部控制存在的问题，并提出了相应的对策。尤其是“新一代”综合应用系统的实施，对基层强化内部管理提出了更高的要求。概括地说树立经营意识、加强内控、完善机制、提高竞争力是农业银行的当务之急。

本文是笔者结合基层行实际，利用所学的知识和实践，来分析和研究农业银行海口市海秀支行内部控制中的问题，并提出相应的政策。

[关键词]：内部控制;制约因素；内控对策