我国中小企业内部控制存在的问题及对策

内 容 摘 要

在社会主义市场经济的逐步完善，现代企业制度逐步确立的基础上，我国中小企业也逐步确立了内控制度。我国中小企业的内部控制尚处于内部控制制度阶段，还有待于加快建设。由于我国中小企业多是民营企业，家族式管理特点明显，尚未确立现代企业制度，我国中小企业迫切需要加强企业的内控制度，通过企业内控制度的纠正作用，优化企业结构。因此分析当前中小企业内部管理中存在的问题和原因，提出相应的对策建议，以优化中小企业内部控制制度，促进中小企业健康、稳步发展成为一个待解决的现实问题。

关键词：中小企业；内控制度；内部管理

目 录

前言2

一 中小企业的划分与内部控制的概述2

二 我国中小企业内部控制的现状3

（一）控制环境基础薄弱3

（二）企业内控部门责权不对称、内部控制和监督不力3

三 我国中小企业内部控制存在的问题4

（一）控制环境基础薄弱4

（二）缺乏全面内控制度且管理效率低5

（三）岗位设置缺乏牵制5

（四）财务管理不够严密5

四 中小企业内部控制的解决对策6

（一）完善内部控制环境6

（二）增强管理者的素质和内部控制的意识6

（三）健全企业的治理结构6

（四）培养企业文化6

（五）重视人力资源的作用7

（六）建立和落实内控制度7

（七）不相容职务分离7

（八）充分利用资金，合理资本结构8

（九）加强监督8

（十）重视人力资源及奖惩9

参考文献10