现金流量指标在企业经营管理中的应用

一、现金流量的相关内容2

（一）、现金流量的含义、内容2

1、现金流量的含义2

2、现金流量的内容2

（二）、现金流量的意义、作用和影响3

1、现金流量的意义3

2、现金流量的作用3

3、现金流量表对企业财务管理的影响4

二、现金流量分析及比率分析4

（一）、经营活动现金流量4

（二）、投资活动产生的现金流量5

（三）、筹资活动现金流量5

（四）、结合财务管理比率分析现金流量............................................................................5

1、现金流量表的结构分析..............................................................................................5

2、偿债能力分析..............................................................................................................5

3、获利能力分析..............................................................................................................5

4、盈利能力分析..................................................................................... ........................5

5、财务弹性分析6

三、现金流量分析存在的问题及解决办法7

（一）、企业流量分析和应用中存在的主要问题7

（二）、现金流量控制8

（三）、现金流程控制8

（四）、优化现金流量表分析的策略....................................................................................9

四、结语.10

内 容 摘 要

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，是反映企业一定期间的经营活动、投资活动、筹资活动的动态财务报表。它能真实体现企业的获利能力、偿债能力、支付能力和盈利能力。而通过编制现金流量表所反映的现金流量信息在协调各种财务关系、组织财务活动等方面起着重要作用，加强对现金流量的管理，及时掌握现金流量信息，最大限度的提高资金利润率已成为企业财务管理的核心内容。

关键词：经营活动、投资活动、筹资活动、获利能力、偿债能力、支付能力、盈利能力