现金流量指标在企业管理中的应用

 一、现金流量指标的概述2

（一）现金流量的内容2

1、现金流入量2

2、现金流出量2

（二）现金流量指标的含义及内容3

1.现金流量指标的含义3

2、 现金流量指标的内容3

（三）现金流量指标的分析4

二、 企业现金流量产生的原因5

（一）企业生产经营中产生的现金流量5

（二）企业筹资活动中产生的现金流量 6

（三）企业投资活动中产生的现金流量7

 三、现金流量指标在企业管理中的应用现状7

（一）A集团现金流量信息概况 7

（二）公司现金流量各项指标分析8

1、盈利能力的分析8

2、偿债能力分析9

3、经营、筹资、投资活动的现金流量分析9

（三）现金流量指标在企业经营管理应用中存在的问题9

1、经营活动中的现金流量的管理问题9

2、投资活动中现金流量的管理问题10

 四、基于现金流量指标优化企业管理的改进措施10

（一） 、加强现金流量的日常管理工作11

（二）、做好经营活动现金流量管理工作11

1、重视经营活动现金流量11

2、增加对现金流量指标的考核11

五、总结12

内 容 摘 要

经济化的全球发展，企业间经济业务渐渐增多，影响企业利益的因素也日渐增多，无论是股东、债权人还是企业管理者，不单单只看利润表，资产负债表，现金流量表是最核心。现金流量表的各种指标，影响企业的经营管理，给企业带来的实际利润。企业要能通过降低财务风险来提高其安全性并实现资金的流动性，这是企业的目标也是目的，同时也是实行现金流量管理的重要研究的意义。因此，现金流量信息在企业经营和管理中的地位越来越重要。投资者和债权人从事投资与信贷的目的是什么呢？他们在做这种决定时须考虑利息的收取及本金的偿还，股利的获得及股价变动利益，而这些均取决于企业的现金流量状况，它决定了企业有能力还本付息和支付股利。以企业全部经营时间而言，创造净利的总和应等于结束清算、变卖资产并偿还各种债务后的净现金流入，但是就短期而言，损益确认的时间与现金收付的时间并不总是一致的，而通过现金流量表分析这一差异及原因，有利于报表使用者做出正确的决策，对现金流量表进行分析的意义在于了解企业本期及以前各期现金的流入，流出和结余情况，评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力，科学预测企业未来的财务状况，从而为其科学决策提供充分的，有效的依据。

关键词：企业经济 财务风险 变动利益 经营管理 现金流入