企业集团资金管理模式的选择研究

一、成都蓉李记集团资金管理选择研究的研究背景与研究意义2

（一）研究背景2

（二）研究意义2

二、成都蓉李记餐饮管理有限公司的发展现状3

（一）账户与资金归集3

（二）资金调度周转3

（三）资金风险控制4

三、成都蓉李记集团资金管理现有模式及利弊分析4

（一）、集团资金管理现有模式4

（二）资金管理现有模式的利弊分析5

四、成都蓉李记集团现行存在的问题7

（一）资金结算中心职能及地位不明确7

（二）资金集中管理缺乏制度约束与技术支撑7

（三）对直接融资依赖度太高8

（四）资金计划性不强8

（五）风险意识较弱8

（六）资金管理及时性和准确性较差8

五、成都蓉李记餐饮管理有限公司资金管理的改进措施9

（一）明晰资金结算中心职能，强化管理地位9

（二）完善资金集中管理制度，建立健全监管约束机制9

（三）拓展融资渠道，构筑合理资本债务结构10

（四）做好资金计划管理，加强现金流量规划和控制10

（五）树立风险管理意识，建立资金集中风险防范机制11

（六）建立现代化的现金管理系统，切实提升资金管理能力和水平11

内 容 摘 要

资金管理，作为企业集团在财务管控的核心环节，它几乎体现在企业全部生产经营活动的每一个过程和环节之中。对企业集团来说，随着投资规模不断扩大，集团内子公司不断增多，管理范围不断增大，资金管理和风险防范的难度不断扩大企业集团若要保持持续健康的发展，资金管理和运营在这一过程中具有重要的作用。然而，早期出现的传统集团公司资金集中管理模式，如统收统支模式、拨付备用金模式等，由于管理方式的单一，落后，己经渐渐无法跟上市场和企业发展的脚步;而较为科学先进的诸如结算中心、内部银行两种种模式，则各有其运用方式与优势弱势;财务公司模式则具有较高的准入条件;同时，资金只有在不断流通的过程中才能产生价值，资金贯穿于企业所有的业务，具有非常大的灵活性，所以公司的资金管理也同企业的资金一样，灵活多变。随着企业业务、规模的不断扩大，加以各种市场不安因素的增多，内与外部共同作用更是加大了资金管理的难度，提高了其复杂性，同时为企业提供资金管理模式建设指导仅仅只能够作为集团资金管理的大体框架，具体在实际业务中如何运用，必须结合企业的规模大小、实际业务开展情况、资金流动情况等体条件，最终得出适合企业，并且符合企业发展战略，满足企业资金管理需求的先进资金管理体系。

关键词:资金管理 融资管理 投资管理 风险管理