现金流量指标在企业经营管理中的应用

1.现金流量分析概述...........................................4

1.1现金流量概念..............................................4

1.1.1现金流量概述............................................4

1.1.2现金流量对企业的影响....................................4

1.2现金流量分析概述..........................................4

1.2.1现金流量分析的概念......................................4

1.2.2现金流量分析的作用......................................5

1.2.3现金流量分析的内容......................................5

1.3现金流量表概述............................................5

1.3.1现金流量表概念..........................................5

1.3.2现金流量表作用..........................................5

2.现金流量分析在企业理财中的应用.............................5

2.1企业现金流量分析的内容....................................5

2.1.1偿债能力分析............................................5

2.1.2持续产生现金流量能力分析................................6

2.1.3对过去现金流量管理活动的评价............................6

2.2企业中现金流量分析的方法..................................6

2.2.1现金流量的结构分析法....................................6

2.2.2现金流量的趋势分析......................................7

2.2.3现金流量的比率分析......................................7

2.3应用现金流量对企业财务状况进行分析........................7

2.3.1分析企业偿债能力........................................7

2.4现金流量分析在企业理财中的影响............................8

2.4.1现金流量对企业筹资决策的影响............................8

2.4.2现金流量对企业投资决策的影响............................8

2.4.3现金流量对企业资信的影响................................8

2.4.4现金流量对企业价值的影响................................8

2.4.5现金流量对企业破产界定的影响............................8

3.现金流量表分析与企业财务状况...............................8

3.1从现金流量表分析看企业财务状况............................8

3.1.1从现金流量结构分析企业财务状况..........................8

3.1.2从现金流量趋势分析企业财务状况..........................8

3.1.3从财务比率分析企业财务状况..............................9

3.2从现金流量表看企业的财务风险..............................9

3.2.1偿债能力风险............................................9

3.2.2支付能力风险............................................9

3.2.3未来现金流量能力风险...................................10

4.现金流量分析在企业中的实施................................10

4.1实施现金流量分析的具体措施...............................10

4.2开展现金流量分析应注意的问题.............................11

5.结论......................................................11

6.参考文献..................................................12

内容摘要

本文通过对现金流量指标在企业经营管理中的应用进行了分析，主要从现金流量及现金流量各个指标的概念、作用、在企业中应用的分析方法以及对企业的影响进行了阐述，同时在检测分析出企业有风险时采取对应的措施和采取措施中应该注意的问题。现金流量表是企业管理者和投资者用来关注企业现金流动情况的重要参考依据，也是我们对外筹资中强有力的支撑，对它的分析可以客观地了解企业财务的状况、经营水平等。当有遇到问题风险时应该采取建立一系列切合实际，且行之有效的现金流量管理配套体系，实现“加强现金流量管理，增加企业现金流量以提高企业市场竞争能力及风险防御能力”的最终目的。因此，在现代理财环境下，关注现金流量应该成为公司管理层关注经营运行的重点。

关键词：现金流量表；现金流量指标；分析方法；措施